미주 멘토링

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FACTA 관련 잘 아시는 분 계시나요?

물방울갯수 10


어디에 질문을 해야할지 모르겠네요.


  1. 미국 시민권자
  2. 한국에있는 아파트에 세를 주고 있는 상황입니다.


제가 인터넷 찾아본 봐로는, 한국에서는 전세 보증금은, 내 돈이 아니라, 계약이 만료되면 돌려줘야 하는 돈이어서, 그로인해 얻은 은행이자나, 수익이 아닌 이상, 보증금 자체는 제 수입 아니지만, FACTA 적용시, 미국에서는 보증금도 수익으로 본다고 하는 내용까지 찾았습니다.


이 부분이 맞는 정보인가요?


그리고, FACTA 관련해서 좀 아시는 분 계시면, 상세한 질문을 여쭙고 싶습니다.


감사합니다. 오늘도 좋은 하루되세요~!

Jay Jean Manhattan 세금.회계.텍스 조회수 379

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님, 멘토가 되어 주세요.

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Kadosh 답변

동훈장 채택 1,460 채택율 19.8% 질문 99 마감률 0%

아닙니다.

보증금은 guaranty money 입니다

내 돈이 아닙니다


하지만 두가지는 보고 해야합니다

첫째

그돈을 은행에서 넣어서 나온 이자수익

그리고

둘째 FBAR


두개는 다 하시지요?


이 두가지만 하면 되요


너무 복잡하게 생각하시니까

그렇게 됩니다.

아닙니다.

보증금은 guaranty money 입니다

내 돈이 아닙니다


하지만 두가지는 보고 해야합니다

첫째

그돈을 은행에서 넣어서 나온 이자수익

그리고

둘째 FBAR


두개는 다 하시지요?


이 두가지만 하면 되요


너무 복잡하게 생각하시니까

그렇게 됩니다.

Kadosh

추가로 말하자면 ..한국에 있는 은행직원이 마국에 보고하는것은 이자수익과 FBAR 관련 은행 잔고 입니다. 그리고 아직 구좌가 한국국적으로 되어있으면 보고 되지 않아요.. 혹시 시민권 후에 은행구좌를 열었나요? 아님 시민권 전에 열었나요? 시민권 전이면 본인이 가서 시민권으로 바뀌었다고 해야... 그때 엄청난 서류를 주고 싸인하라고 하고 외국인 구좌로 바꾸고 그렇게 구분해서 연말에 자료를 뽑아서 한국에 있는 은행에서 미국에 보고해요

Kadosh

그리고 더 웃긴것은 미국인이 외국에 가지고 있는 부동산은 보고 대상이 아닙니다. 금융자산만 이자수익과 FBAR로 보고 하는것이고... 내가 부동산이 10개있던지 1개 있던지 미국정부가 상관할바가 아니예요

Jay Jean

답변 감사드립니다. 우선 계좌는 한국국적으로 오픈했으나, 국적상실후에 미국시민권자인것을 신고해서 보고가 되어있는 상태입니다. 저만 미국에 혼자서 사는지라, 가족분을 대리인으로 임명해서 부동산 관리하는 상황이고, 전세계약은 이제 한달 정도 되었습니다. 추가적으로 궁금한게 우선 FBAR 이 무엇인가요? 처음 들어봅니다. 두번째는, 보증금에서 발생한 수익은 어떻게 증명하나요? 아직 은행에 묶어둘지, 어떻게 관리를 할지는 정해지지 않은 상황이라 궁금합니다.

amest 답변

동별 채택 21 채택율 18.8% 질문 3 마감률 0%

시미권자에 경우 한국에 집이 있으면 세금 보고 때문에 신경이 쓰이는시는것 이해합니다


원글님은 FACTA 에 해당이 되지 않습니다.


집을 팔경우 capital gain 에 대해서 25만불, 부부일경우 50만불 이하는 세금을 내지 않고 그이상일경우 세금을 냅니다

단 그것에도 해당되는 조건이 있습니다.

원글님은 지금 집을 파는경우가 아니니 조건까지 쓰지는 않겠습니다


전세금에는 세금 내지 않습니다.


조금이라도 도움이 되시길 바랍니다


시미권자에 경우 한국에 집이 있으면 세금 보고 때문에 신경이 쓰이는시는것 이해합니다


원글님은 FACTA 에 해당이 되지 않습니다.


집을 팔경우 capital gain 에 대해서 25만불, 부부일경우 50만불 이하는 세금을 내지 않고 그이상일경우 세금을 냅니다

단 그것에도 해당되는 조건이 있습니다.

원글님은 지금 집을 파는경우가 아니니 조건까지 쓰지는 않겠습니다


전세금에는 세금 내지 않습니다.


조금이라도 도움이 되시길 바랍니다


Jay Jean

답변 감사드립니다. 저만 미국에서 살고있는지라, 가족분께 위임장을 드리고, 저 대신 대리인으로 대신 처리를 해주시고 있는 상황이라, 더 추가적인 질문을 가족으로부터 받게되면 여쭈어도 될까요?

Kadosh 답변

동훈장 채택 1,460 채택율 19.8% 질문 99 마감률 0%

FBAR 에 대해서


기본

미국인 해외 부동산은 보고 대상이 아닙니다


하지만

금융 자산과 거기에서 나오는 소득은 보고 대상입니다


첫째 은행이자

간단해요 한국에서 작년은행이자 합산을 뽑아서

Treasury Dept.에서 정한 환율로 계산해서

개인세금 보고때 1040 이자 항목에 적으면 됩니다

미국은행에서 나온 이자소득과 한국은행에서 나온 이자 소득을 합산해서 적으면 되고

Schedule B의 이자 소득의 자세한 내용을 적을때

한국에 있는 은행의 이름을 그냥 영어로 번역해서 액수 적으면 그만입니다

(이건 꼭해야 해요 한국에 있는 은행에 시민권자로 등록되어 있어서

은행직원 미국에 보고합니다)


둘째 그럼 FBAR는?

이건 세금 보고가 아니고 Treasury Department에서 만든 법령입니다

1년에 단 하루라도 은행 잔고가 1만불을 넘으면 보고하는 거예요

보고도 재무부 사이트에서 보고합니다

인터넷으로 하면 되요


예를 들면.

내가 1년동안 한국에 있는 구좌에 잔고가 100불이었다가

단 하루 12월 20에 1만불이였다 그리고 다음날 부터 다시 100불이였다

이런것도 보고 대상입니다

기준이 1년에 단 하루라도 잔고가 1만불이 넘으면 보고 대상입니다

지금 잔고가 100불이라도 상관 없습니다


이건 아래 사이트에서

PDF로 하지 마시고 그 바로 아래 인터넷으로 하세요

Individuals Filing the Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) (treas.gov)\


아주 초보인 CPA. 는 몰라서 보고도 안해줘요

그리고 몰라서 안해주는 CPA도 있고 (아님 내가 말을 안해서..)


이것도 한국에서 은행직원이 미국에 직접 보고 해야하기 때문에

꼭 해야 합니다


저는 혼자서 세금보고 나 FBAR를 했었습니다

한 몇년동안 했었습니다



그리고 제가 위에서 부동산 이야기 했는데

이제 미국시민권이라서

부동산을 팔고 전액 미국으로 송금을 할수가 있어요


하지만 미리 말했지만

국적상실 신고도 되어야 하고요

나중에 등기부 원본을 뽑을 때 동일인 증명서 (공증과 어포스티유) 미국에서 만들어 가고

외국인 부동산 취득용 주민번호도 받고 (출입국 사무소에서)

그래야만 부동산 거래가 가능합니다


그런데 외국인은 양도세 특별공제가 해당되지 않습니다

(1인 1주택 본인 3년이상 거주시 양도세 깍아주는것 안됨)

그리고

집을 판다음에 양도세를 다 물고

해당 구청 사무소에서 부동산 매각 자금 확인서를 만들면

그것 한장 달랑 들고 은행에 가면

미국으로 송금 됩니다


여기서 미국에서는 아무런 세금이 없어요?

이게 웃기는것이

Federal 은 Foreign Tax credit으로 한국에서 양도세 낸것을 인정해는데

State는 인정하지 않아요.


한국에 있는 부동산?

팔아서 돈을 가저 오는것은 에전처럼 외환 관리법이 복잡하지 않아서

위에서 말한데로 쉽게 가져오는데

그 차익에 대해서는 State Tax를 더 내야하는 이상한 일이 생깁니다.


다시 한국에 영구 귀국하실 생각이 있으면

차라리 월세를 받는 것도 방법입니다

월세는 역시 미국에 Rental Income 으로 보고 해야 합니다

하지만 이렇게 해서 계속 집을 가지고 있다가

은퇴후에 돌아면 내 집이 그냥 있는것이니까




FBAR 에 대해서


기본

미국인 해외 부동산은 보고 대상이 아닙니다


하지만

금융 자산과 거기에서 나오는 소득은 보고 대상입니다


첫째 은행이자

간단해요 한국에서 작년은행이자 합산을 뽑아서

Treasury Dept.에서 정한 환율로 계산해서

개인세금 보고때 1040 이자 항목에 적으면 됩니다

미국은행에서 나온 이자소득과 한국은행에서 나온 이자 소득을 합산해서 적으면 되고

Schedule B의 이자 소득의 자세한 내용을 적을때

한국에 있는 은행의 이름을 그냥 영어로 번역해서 액수 적으면 그만입니다

(이건 꼭해야 해요 한국에 있는 은행에 시민권자로 등록되어 있어서

은행직원 미국에 보고합니다)


둘째 그럼 FBAR는?

이건 세금 보고가 아니고 Treasury Department에서 만든 법령입니다

1년에 단 하루라도 은행 잔고가 1만불을 넘으면 보고하는 거예요

보고도 재무부 사이트에서 보고합니다

인터넷으로 하면 되요


예를 들면.

내가 1년동안 한국에 있는 구좌에 잔고가 100불이었다가

단 하루 12월 20에 1만불이였다 그리고 다음날 부터 다시 100불이였다

이런것도 보고 대상입니다

기준이 1년에 단 하루라도 잔고가 1만불이 넘으면 보고 대상입니다

지금 잔고가 100불이라도 상관 없습니다


이건 아래 사이트에서

PDF로 하지 마시고 그 바로 아래 인터넷으로 하세요

Individuals Filing the Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR) (treas.gov)\


아주 초보인 CPA. 는 몰라서 보고도 안해줘요

그리고 몰라서 안해주는 CPA도 있고 (아님 내가 말을 안해서..)


이것도 한국에서 은행직원이 미국에 직접 보고 해야하기 때문에

꼭 해야 합니다


저는 혼자서 세금보고 나 FBAR를 했었습니다

한 몇년동안 했었습니다



그리고 제가 위에서 부동산 이야기 했는데

이제 미국시민권이라서

부동산을 팔고 전액 미국으로 송금을 할수가 있어요


하지만 미리 말했지만

국적상실 신고도 되어야 하고요

나중에 등기부 원본을 뽑을 때 동일인 증명서 (공증과 어포스티유) 미국에서 만들어 가고

외국인 부동산 취득용 주민번호도 받고 (출입국 사무소에서)

그래야만 부동산 거래가 가능합니다


그런데 외국인은 양도세 특별공제가 해당되지 않습니다

(1인 1주택 본인 3년이상 거주시 양도세 깍아주는것 안됨)

그리고

집을 판다음에 양도세를 다 물고

해당 구청 사무소에서 부동산 매각 자금 확인서를 만들면

그것 한장 달랑 들고 은행에 가면

미국으로 송금 됩니다


여기서 미국에서는 아무런 세금이 없어요?

이게 웃기는것이

Federal 은 Foreign Tax credit으로 한국에서 양도세 낸것을 인정해는데

State는 인정하지 않아요.


한국에 있는 부동산?

팔아서 돈을 가저 오는것은 에전처럼 외환 관리법이 복잡하지 않아서

위에서 말한데로 쉽게 가져오는데

그 차익에 대해서는 State Tax를 더 내야하는 이상한 일이 생깁니다.


다시 한국에 영구 귀국하실 생각이 있으면

차라리 월세를 받는 것도 방법입니다

월세는 역시 미국에 Rental Income 으로 보고 해야 합니다

하지만 이렇게 해서 계속 집을 가지고 있다가

은퇴후에 돌아면 내 집이 그냥 있는것이니까